Faire garder son enfant peut vite peser lourd dans le budget familial. Bonne nouvelle : depuis l’année dernière, le calcul du Complément de libre choix du mode de garde (le CMG), a changé. Pour certaines familles, l’aide peut représenter plusieurs centaines d’euros par mois. Mais encore faut-il comprendre comment elle est calculée.
Le CMG, c’est quoi exactement ?
Le principe est assez simple : la CAF prend en charge une partie des dépenses liées à la garde de votre enfant.
Mais il n’existe pas un montant identique pour toutes les familles. L’aide dépend de votre situation et, depuis la réforme, le calcul est davantage personnalisé.
Sont notamment pris en compte les revenus du foyer, le nombre d’enfants à charge, le tarif horaire de la garde et le nombre d’heures réellement effectuées dans le mois.
Ce dernier point est important.
Une famille qui fait garder son enfant quelques heures par semaine n’a évidemment pas les mêmes besoins qu’une famille qui a besoin de trouver une nounou à domicile. Avec le nouveau calcul, le montant de l’aide tient davantage compte de cette réalité.
Autre changement à connaître : l’ancien minimum de 15 % restant obligatoirement à la charge des parents a disparu. Le calcul est donc désormais plus directement lié à la situation de chaque foyer.
Combien peut-on percevoir ?
C’est évidemment la question que tout le monde se pose.
Prenons un exemple.
Une famille avec un enfant dispose de 60 000 € de revenus annuels. Elle emploie une personne à domicile 40 heures par semaine, soit environ 173 heures par mois, pour un tarif de 15 € de l’heure.
Le salaire net représente alors environ :
173 × 15 € = 2 595 € par mois.
À première vue, ça pique. Mais ces 2 595 € ne correspondent pas forcément à ce que la famille va réellement sortir de son compte bancaire. Le CMG vient réduire la facture. Son montant dépend notamment des ressources du foyer et du nombre d’heures de garde.
Dans un cas de ce type, l’aide peut représenter plusieurs centaines d’euros par mois, voire dépasser 1 000 €, selon les paramètres retenus par la CAF.
Attention toutefois aux exemples théoriques : impossible de donner un montant valable pour tout le monde. Deux familles ayant les mêmes revenus et le même nombre d’heures de garde peuvent ne pas obtenir exactement la même aide.
Pour connaître son propre montant, il faut donc passer par une simulation.
Attention aux cotisations sociales
C’est un autre point qui peut facilement passer à la trappe quand on fait ses calculs.
Employer directement une personne à domicile, ce n’est pas seulement verser un salaire net. Il faut aussi tenir compte des cotisations sociales.
Et là encore, le CMG intervient.
Pour une garde à domicile, 50 % des cotisations peuvent être prises en charge, dans la limite du plafond prévu par le dispositif.
Pour une assistante maternelle, les règles sont différentes : les cotisations sociales sont prises en charge intégralement dans le cadre du CMG.
Le deuxième gros coup de pouce : le crédit d’impôt
Le CMG n’est pas la seule aide dont peuvent bénéficier les parents. Les dépenses qui restent effectivement à leur charge peuvent, sous certaines conditions, donner droit au crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile.
Ce crédit d’impôt peut représenter 50 % des dépenses éligibles, dans les limites prévues par la réglementation fiscale.
Attention toutefois, les dépenses déjà prises en charge par le CMG ne sont pas à nouveau éligibles au crédit d’impôt, et des plafonds s’appliquent. C’est le reste à charge après CMG qu’il faut examiner. Donc pour savoir ce que vous coûte vraiment une garde à domicile, il faut procéder dans cet ordre :
Salaire + cotisations
– CMG
= reste à payer
– crédit d’impôt éventuel
= coût réel pour la famille
C’est ce dernier chiffre qu’il faut donc comparer avec le coût d’une crèche, d’une assistante maternelle ou d’une autre solution de garde. Le site de l’URSSAF vous propose un simulateur assez bien fait pour évaluer le montant de l’aide en première approche.
Une réforme qui peut changer la donne pour les gros besoins de garde
La réforme récente est particulièrement intéressante pour les familles qui ont besoin de beaucoup d’heures de garde.
En effet le CMG tient désormais compte des heures réellement effectuées.
L’ancien système reposait davantage sur des forfaits. Dans certaines situations, cela pouvait limiter l’intérêt d’une aide supplémentaire alors même que les besoins de garde augmentaient.
Pour les parents qui travaillent à temps plein, ont des horaires décalés ou rentrent tard le soir, cette évolution peut donc avoir son importance.
Et si vous êtes parent solo ?
Il y a également une évolution à connaître pour les familles monoparentales.
Désormais, le CMG peut être versé jusqu’aux 12 ans de l’enfant pour un parent isolé, alors que les règles précédentes étaient plus restrictives.
La résidence alternée a également évolué. Sous certaines conditions, chacun des deux parents peut bénéficier du CMG pour financer la garde de son enfant.
Alors, le CMG est-il devenu plus intéressant ?
Il n’y a pas de réponse toute faite.
Tout dépend de vos revenus, du nombre d’enfants à charge, du nombre d’heures de garde et du tarif demandé.
Mais il y a une chose à retenir : ne vous arrêtez pas au prix de la nounou.
Avant de décider, faites le calcul
Si vous envisagez d’embaucher une nounou à domicile, prenez quelques minutes pour faire une simulation. C’est beaucoup plus parlant qu’un calcul fait à la louche sur un coin de table.
Vous aurez notamment besoin de connaître :
vos revenus pris en compte par la CAF ;
le nombre d’enfants à charge ;
le nombre d’heures de garde prévues chaque mois ;
le salaire horaire de la personne employée ;
et, pour le calcul fiscal, le montant des dépenses qui resteront réellement à votre charge.
Le site de la CAF et de Pajemploi permet ensuite d’obtenir une estimation adaptée à votre situation.